2023年蓟州区审计局在区委、区政府的领导下，加强组织领导，采取有效措施，聚焦主责主业，深入推进依法行政，健全权力运行监督体系，紧紧围绕上级各项部署要求，依法能动履职，现将有关情况报告如下。

一、当前工作开展情况

（一）制度的建立和落实情况。

1.规范审计执法程序。严格落实《天津市审计机关落实行政执法公示、行政执法全过程记录和重大行政执法决定法制审核制度实施办法》，推动行政执法“三项制度”落细落实。按照《天津市审计机关行政处罚裁量基准》要求，规范审计机关行政处罚行为，依法合理行使行政处罚自由裁量权，保护公民、法人和其他组织的合法权益。

2.实行审计执法全流程质量控制。深入开展《天津市审计机关审计质量提升三年行动计划（2023-2025）》，严格落实《天津市审计机关审计现场管理办法（试行）》以及《天津市审计机关审计业务质量检查办法》等审计质量控制制度，采取项目组自评、科室间互评、法制部门总评的办法对审计项目质量量化打分，推动落实严格规范公正文明执法要求，倒逼审计质量提升。

3.强化审计发现问题整改。深入贯彻落实《天津市审计局审计整改检查工作管理办法》和《天津市审计约谈办法（试行）》，促进被审计单位落实整改主体责任、成员单位落实监督管理责任，确保审计问题见底归零。2023年度审计查出129个问题已全部整改到位。

4.有效落实协作贯通工作要求。加强与纪检监察、组织部门、巡察巡视、公安、检察院以及其他行政机关的协同贯通，努力做到信息连通、工作融通、成果互通，促进大监督工作格局形成，发挥审计利剑作用。2023年10月与区统计局建立贯通协同工作机制、12月与区财政局建立贯通协调机制。

（二）年度执法任务完成情况。

1.围绕重大决策部署落实开展审计监督。把推动党中央决策部署和国家重大政策措施贯彻落实以及市、区各项部署要求作为审计的首要职责，把助推区“十四五”规划稳步推进和区“百项重点工作”落地见效作为审计的首要目标。审计过程中，围绕政策措施制定传导落地实施效果等进行全链条跟踪审计，着力揭示机制不完善、政策不衔接、制度不健全、配合不顺畅等新情况新问题，科学精准提出建设性意见，有效促进政策措施落地生根、发挥实效。

2.围绕财政资金管理使用情况开展审计监督。深入贯彻落实敏尔书记、张工市长对“加强财政资金审计、提高财政资金管理使用绩效”的指示批示精神，盯紧看牢政府的“钱袋子”，做实区级预算执行、部门预算执行等审计，深刻揭示虚增财政收入、虚列财政支出、财政资金乱存乱放、国有资产闲置等问题，进一步推动严格预算管理和严肃财经纪律，切实发挥审计在财经领域打假治乱的重要作用。

3.围绕防范化解重大风险开展审计监督。充分发挥审计“探头”作用，紧盯当前我区经济运行中的重大敏感问题，揭示工程建设和管理中存在的“借、用、管、还”全链条问题，不断增强审计的敏锐性和前瞻性，牢牢守住不发生系统风险的底线。

4.围绕保障和改善民生开展审计监督。聚焦推动兜牢民生底线，力求把审计监督跟进到“最后一公里”，紧盯人民群众最关心最直接最现实的利益问题，严肃揭示侵害群众利益、影响资金安全和效益的违纪违法问题，深入反映制度缺陷、机制障碍和管理漏洞。

5.围绕权力规范运行开展审计监督。充分发挥审计在推进党的自我革命、促进反腐治乱方面的重要作用，围绕加强权力运行监督制约，进一步加大领导干部经济责任审计力度，着力把问题查深查透，把定责做准做实，做到管好关键人、管到关键处、管住关键事，努力为区委选人用人和科学决策提供重要参考。

（三）审计干部队伍建设情况。

1.着力提升审计干部法治素养。加强对领导干部的法治教育，推动领导干部自觉带头尊法、学法、守法、用法，发挥“关键少数”的示范引领作用。坚持党组理论学习中心组集体学法制度，制订年度学法计划，每季度安排一次法治学习，党政主要领导每年讲法治课一次；落实审计人员学法用法清单制度，将法律知识培训纳入审计干部培训计划，利用国家工作人员应知应会“共性”“个性”学法清单和题库开展全面学习培训；积极组织全体干部参加网上学法用法考试、市局部门集中考法、区局执法人员法律知识测试，将法治学习与业务学习相结合，集中学习与个人自学相结合，使审计人员掌握法律法规的具体内容，增强审计法治意识，自觉把法律法规作为开展审计工作的行为准则，严格依法审计，切实做到审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法，推动尊法学法守法用法成为国家工作人员的自觉行为和必备素质。

2.牢固树立审计质量“生命线”地位。围绕审计署对地方审计机关开展审计质量检查发现的问题以及市审计局对蓟州区审计局审计业务质量检查情况的反馈函，对审计执法中的常见问题进行分析解读，并以《审计现场管理存在突出问题的调查与思考》为题进行反面典型案例剖析，深挖细照、举一反三、引以为戒，务求整改，切实提升审计工作质效。

3.着力打造专业化审计干部队伍。利用领导带头讲学、骨干登台分享、台上台下互动的办法，持续组织开展“审计业务培训大讲堂”活动，着力培养审计干部能查、能说、能写的综合素质。

（四）执法监督职能发挥情况。

一方面高标准开展审计业务质量检查回头看。2023年3月份，组织对2022年审计项目开展审计整改“回头看”，实行挂单销号台账式管理，对2022年度发现的275个问题已全部督促整改到位。另一方面加强行政执法证件管理。组织全局执法人员参加执法培训考试，对调离审计执法岗位人员及时办理注销。所有持证人员信息均按照行政执法“三项制度”要求，在我局门户网站主动进行公开，接受行政相对人和全社会监督。

二、存在问题

一方面审计执法质量和水平有待提升。审计全过程质量控制体系和审计质量标准体系还不健全，审计查出问题的深度和广度有欠缺，审计现场管理水平有待进一步提升。另一方面审计干部法治素养有待提升。对标新时代审计事业发展对审计干部的法治素养提出的新要求，审计干部的法治意识和法治素养还有一定的差距，需要进一步提高。

三、下一步工作举措

（一）依法全面履行审计监督职责。

围绕推动天津蓟州区“十四五”发展规划各项目标任务落实落地，加强日常监督和预警，及时发现和揭示重大问题和风险隐患，巩固健全审计整改长效机制，规范运用“三个区分开来”重要原则，发挥好审计监督查病、“治已病防未病”的作用，严格在法定职权范围内开展审计工作，自觉接受群众监督和舆论监督，推进依法行政。

（二）实施审计质量提升三年行动计划。

强化审计质量“生命线”地位，加强审计现场管理，坚持发现问题和治理问题并重，2024年3月份对上一年度审计项目质量开展“回头看”活动，确保审计发现问题整改到位。树牢“法定职责必须为、法无授权不可为”的理念，做到审计程序合法、审计方法遵法、审计标准依法、审计保障用法。

（三）扎实开展审计法治宣传教育。

聚焦审计干部法治素养和审计业务质量提升两大关键问题，组织开展规范行政执法等法治专题培训，持续开展“以案释法”活动，吸收借鉴“示范优案”经验做法，认真汲取“典型差案”经验教训，不断提升审计干部规范执法意识，切实浓厚法治宣传教育氛围。此外认真组织开展《内部审计规定》宣传教育活动。